Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) đã đệ đơn kiện Prager Metis, một công ty kế toán có giao dịch với sàn giao dịch tiền điện tử FTX đã phá sản. Diễn biến này diễn ra khi phiên tòa xét xử người đồng sáng lập FTX và cựu Giám đốc điều hành Sam Bankman-Fried sắp diễn ra.
SEC Cáo Buộc Prager Metis Vi Phạm Tính Độc Lập Của Kiểm Toán Viên
Trong một tuyên bố được công bố vào ngày 29 tháng 9, SEC cáo buộc Prager Metis đã vi phạm hàng trăm quy định về Độc lập kiểm toán cũng như hỗ trợ các khách hàng khác nhau của mình vi phạm luật chứng khoán Hoa Kỳ.
Nguyên đơn tuyên bố rằng, từ tháng 12 năm 2017 đến tháng 10 năm 2020, Prager đã đưa các điều khoản bồi thường vào thư cam kết của mình một cách phi đạo đức đối với hơn 200 cuộc kiểm toán, đánh giá và kiểm tra, bao gồm cả tính độc lập của họ đối với các thỏa thuận đó.
Các điều khoản bồi thường đóng vai trò là điều khoản trong thư cam kết – thư hợp đồng/thỏa thuận – trong đó nêu rõ thỏa thuận bồi thường hoặc bảo vệ cho công ty kiểm toán trong trường hợp xảy ra tổn thất/sự kiện nhất định.
SEC tin rằng bằng cách đưa các điều khoản như vậy vào thỏa thuận với khách hàng, cựu kiểm toán viên FTX đã tạo ra xung đột lợi ích làm tổn hại đến tính độc lập của họ, vi phạm luật chứng khoán liên bang Hoa Kỳ.
Bình luận về vụ kiện này, Eric I. Bustillo, Giám đốc Văn phòng Khu vực SEC tại Miami, cho biết:
Sự độc lập của kiểm toán viên là rất quan trọng để vừa bảo vệ tính trung thực của báo cáo tài chính vừa thúc đẩy niềm tin của công chúng. Như cáo buộc trong khiếu nại của chúng tôi, trong khoảng thời gian gần ba năm, các cuộc kiểm toán, đánh giá và kiểm tra của Prager đã không đáp ứng được những nguyên tắc cơ bản này. Khiếu nại của chúng tôi là một lời nhắc nhở quan trọng rằng tính độc lập của kiểm toán viên là rất quan trọng để bảo vệ nhà đầu tư.
Hơn nữa, cơ quan quản lý thị trường chứng khoán Hoa Kỳ tuyên bố rằng Prager Metis, bị cáo buộc đã xâm phạm tính độc lập của mình, đã ký vào nhiều báo cáo kế toán khác nhau của khách hàng của mình, một số trong số đó đã được sử dụng để điền thông tin với Ủy ban. Ngoài ra, khiếu nại của SEC đối với kiểm toán viên còn bao gồm việc công ty kiểm toán không thông báo cho khách hàng về hành vi vi phạm luật chứng khoán của mình ngay cả sau khi đã được Ban Giám sát Kế toán Công ty Đại chúng thông báo.
Điều đáng chú ý là không có đề cập đến FTX hoặc bất kỳ khách hàng nào khác của Prager Metis trong vụ kiện của SEC. Tuy nhiên, hành động pháp lý này của Ủy ban đã thu hút nhiều sự chú ý từ không gian tiền điện tử do mối quan hệ giữa sàn giao dịch phá sản và công ty kế toán.
Một vụ kiện tập thể trước đó cáo buộc rằng Prager Metis, cùng với Armanimo, một công ty kiểm toán khác, có liên quan đến các tội ác liên quan đến gian lận của Sam Bankman-Fried. Các nguyên đơn tuyên bố rằng bằng cách phê duyệt tài chính của doanh nghiệp Tập đoàn FTX, cả hai công ty kiểm toán đều hỗ trợ và tiếp tay cho cựu CEO sử dụng tài sản khách hàng của FTX để tài trợ cho các khoản đầu tư độc quyền.
